雑記帳 (ニーサて何)

新ニーサて何

2023年末までのNISAは、2024年から新NISAヘと移行する。

2024年から始まる新しいNISAは制度の恒久化（無期限化）と大幅な非課税投資枠の拡大が大きな特徴。
新NISA口座は、国内在住で、18歳以上であれば開設出来る。

下記は新NISAの主な特徴。

　(01)制度＆非課税保有期間の恒久化（無期限化）
これまでのNISAは2023年末までという有期限の制度だった。
これが新しいNISAでは恒久化される（無期限になる）ことになった。
つまり、今までのように口座開設を急いだり、運用期間を気にしたりすることなく、より長期的な視点で資産形成に取り組めるようになると言われている。

2023年までに購入した商品は一般NISAで最長2027年末、つみたてNISAで最長2042年末まで非課税保有が可能。

併せて、非課税で保有できる期間も無期限となった。
これまでは一般NISAが最長5年間、つみたてNISAが最長20年間となっていた。
　
　（02）「つみたて投資枠」と「成長投資枠」が併用可能になる
2023年までの（従来の）NISAは「つみたてNISA」と「一般NISA」は選択制だったが、新NISAでは　つみたてNISAは「つみたて投資枠」、一般NISAは「成長投資枠」と名称を変えて併用が出来るようになる。
そのため、今後は新NISA口座を活用してより幅広い投資が出来る可能性あり。
（但し、金融機関によってはどちらかの取り扱いとなる場合もある。口座開設の際は事前に確認が必要。）
　
　（03）年間投資枠が360万円までに拡大
2023年までのNISAでは年間で投資できる上限額がつみたてNISAで40万円、一般NISAで120万円だった。
新NISAでは、「つみたて投資枠」で120万円、「成長投資枠」で240万円、合わせて360万円に拡大。
　
　（04）非課税保有限度額（総枠）が1,800万円に
2023年までのNISAでは、投資可能な上限額がつみたてNISAで総額800万円（40万円×20年）、一般NISAで総額600万円（120万円×5年）だった。
　
新しいNISAではこの年数の制限もなくなり、投資枠として非課税保有限度額が総額1,800万円（うち成長投資枠は総額1,200万円まで、いずれも購入代金）までに拡大。
非課税保有限度額とは、NISA口座で保有できる総額の非課税保有額の上限であり、非課税保有限度額を超過するような購入は出来ない。
なお購入できる総枠は1,800万円までだが、投資した商品が値上がりして1,800万円を超えた分についても非課税となる。
　
　（05）非課税保有限度額の枠は再利用が可能
この非課税保有限度額の枠は、保有商品を売却すればその分の枠が空いて、翌年には再び利用出来るようになる。
注意点として、再利用できる枠の金額は売った時の金額（時価）ではなく、その商品を買った時の金額（簿価）になること。